Muchos médicos, cuando estaban próximos a la edad de jubilación, hace unos años, preguntaban si podían continuar trabajando unos años más. Con los drásticos recortes que los médicos han sufrido por la crisis, que por desgracia se han traducido en unas condiciones de ejercicio profesional muy penosas (masificación, presión asistencial, falta de sustitutos, acumulaciones, estrés…), ahora son menos los que quieren continuar y
muchos los que preguntan y afirman “¿cuándo me puedo jubilar?, no aguanto más, estoy agotado, en estas condiciones no quiero seguir”. La gran mayoría se jubilan a la edad que les corresponde.
Jubilarse de
forma ordinaria en el año 2024 depende de la edad y de los años cotizados. Veamos cómo, cuándo y con cuánto.
Lo primero que tienen que saber los médicos es que
al jubilarse perderán mucho con relación a lo que vienen cobrando en activo, sobre todo si aún realizan guardias. Esto sucede porque, aunque la inmensa mayoría cotizan por el tipo máximo, en el régimen general para el grupo 1 (ingenieros y licenciados) que, para el año 2024 es de
4.720,5 euros/mes doce meses al año (
56.646,00 al año se prorratean las extras), hay una parte de la nómina, sobre todo si se hacen guardias, por la que no se ha cotizado y por tanto no ha generado derechos.
Además, a la hora de cobrar la pensión existe, desde la crisis del petróleo de los años 70, un tope máximo de pensión en España, que en el año 2024 es
3.175,04 euros brutos mensuales (14 pagas) en total 44.450,56 euros brutos anuales. La diferencia entre el tope de cotización y la pensión máxima supera los 12.000 euros al año, más del 17 %. Este tope de pensión máxima, este año, se ha incrementado en un 3,8 %, igual que el resto de pensiones, pero el tope de cotización se ha incrementado en el 5 %, con lo que los médicos cotizan más, sin percibir mayor pensión. Solo en algún caso excepcional podrá beneficiar a algún médico con pocos años cotizados.
La mayoría de los médicos, con las guardias,
trabajan en 30 años el equivalente a 40 años o más de jornada ordinaria de otras categorías o de los médicos que no hacen guardias. Ya es hora de que esto se tenga en cuenta a la hora de la jubilación. La profesión médica merece un tratamiento especial, aplicando un
factor de corrección en los años cotizados, como en otras profesiones con penosidad, peligrosidad, responsabilidad y exigencias menores o similares.
Además, en el caso de los médicos que hacen guardias, con mayor razón, al tener muchas más horas adicionales trabajadas, que suponen un importante incremento en el porcentaje de IRPF de toda la nómina y que se traduce en que entre el 37 % y el 45 % o más (depende de las CC. AA.) del importe bruto de las guardias irá para Hacienda con la retención del IRPF o en la declaración anual. Así, sería justo un
tratamiento fiscal especial, para las retribuciones de este
esfuerzo extraordinario que, además es
obligatorio y garantiza la atención continuada de los ciudadanos.
En el año 2024 para acceder a
la jubilación ordinaria por edad, en el régimen general,
se necesita:
- Estar en alta o situación asimilada al alta y tener cumplidos los 65 años si se tienen cotizados 38 años o más.
- Tener cumplidos 66 años y seis meses con menos tiempo cotizado del que se le exigía en el año que cumplió los 65 años. Estos requisitos se incrementan cada año hasta llegar al año 2027, en el que para jubilarse con 65 años son necesarios 38 años y seis meses o más cotizados y en caso contrario la jubilación es a los 67 años.
- Un mínimo de 15 años cotizados (5.475 días) y 2 años deberán estar comprendidos dentro de los 15 años inmediatamente anteriores al momento de causar el derecho.
En el año 2024, para hacer los cálculos se utilizan las
bases de cotización de los últimos 25 años (300 meses) y se dividen por 350 (así convierten las bases que se abonan en 12 pagas en bases de 14 pagas), el resultado de la operación es la
base reguladora. Los años de las bases de cotización que se utilizan se han ido incrementando cada año, desde los 15 años aplicados en 2012 hasta llegar a estos 25 años, según la Ley 27/2011.
Desde 2026 hasta el 2040 se podrá elegir entre los 25 años anteriores y también se podrá optar por los últimos 29 años (348 meses) utilizado los 27 mejores (324 meses). Entre 2041 y 2043 hay un periodo transitorio y a partir de 2044 se apicara el nuevo sistema. Incrementar los años para los cálculos supone recortes para las nuevas pensiones reconocidas.
Para un médico que se jubila a final de 2024 y en los últimos 25 años ha cotizado en el tope máximo, la
base reguladora a finales de este año puede ser aproximadamente de 1.260.000/350 = 3.600 euros, una vez hechas las operaciones anteriores. Puede variar según el mes de jubilación, pues en enero son unos 3.300 euros y en diciembre casi 3.600 euros, por lo que es importante hacer simulaciones individuales con distintas fechas.
La pensión se calcula mediante
un porcentaje sobre la base reguladora. Este porcentaje es variable en función de los
años de cotización, aplicándose una escala que comienza con el 50 % a los 15 años y se incrementa hasta llegar al 100 %,
entre los años 2023 y 2026 con
36,5 años cotizados y el año 2027 serán necesarios 37 años cotizados.
Cada vez será más complicado llegar hasta el 100 % de la base reguladora. Se necesitarán más años cotizados, lo que lleva implícita una rebaja de la pensión inicial reconocida, aunque en el caso de los médicos, al cotizar generalmente por encima de los importes de la pensión máxima, a la mayoría no les afectará o les afectará menos. Medicina con una duración de los estudios universitarios de seis años, a los que hay que sumar un año de preparación MIR, tiene más limitada su carrera laboral que otras profesiones que con grados de cuatros años o sin estudios universitarios pueden comenzar a trabajar y cotizar mucho antes, lo que debería tenerse en cuenta.
Si se cumplen los requisitos de tiempo anteriores, para llegar al 100 % de la base reguladora, al médico le correspondería por las cotizaciones que ha realizado un
cálculo de pensión inicial de unos 3.600 euros brutos al mes, en catorce pagas (
50.400 euros brutos/año), pero por desgracia le afecta el tope máximo y la pensión que percibirá será de
3.175,04 euros brutos mensuales (14 pagas) en total 44.450,56 euros brutos anuales. Pueden existir diferencias, como hemos visto antes, según el mes en el que se produce la jubilación, los cálculos son individuales y es muy aconsejable hacer simulación en
“Tu Seguridad Social”.
Pero esas cantidades son brutas,
una vez aplicado una retención del 22,30 % para un jubilado sin personas a su cargo, el importe neto se queda en unos 2.467 euros/mes. Este año han subido la pensión máxima un 3,8 % con relación al año 2023, sin embargo, sin deflactar el IRPF la subida neta ha sido inferior, aproximadamente del 3 %.
Se cotiza por más de lo que se pueda finalmente recibir. En este ejemplo, un médico que se jubila en diciembre de este año recibe
424,96 euros menos al mes de lo que le corresponde por lo que ha cotizado, lo que
suponen 5.949,44 euros menos al año, que para una esperanza de vida de 20 años a partir de los 65, supone una pérdida de casi 119.000 euros.
Los médicos y todos los trabajadores que perciben
sueldos por encima de la base de cotización máxima sufren importantes pérdidas retributivas con la jubilación, en relación al sueldo en activo. En concreto para los médicos, superan el 35 % en casi todos los casos y más del 50 % en muchos casos, especialmente para los que hacen guardias. Por el contrario, aquellos trabajadores que perciben
sueldos brutos por debajo de la base máxima de cotización, en general, apenas sufren pérdidas con la jubilación ordinaria o estas son pequeñas con relación al sueldo en activo. Aunque poco a poco también les van afectando los recortes introducidos en los cálculos por la Ley 27/2011 del Gobierno del presidente Rodriguez Zapatero, sobre actualización, adecuación y modernización del sistema de Seguridad Social.
Existe la posibilidad de jubilarse anticipadamente de forma voluntaria. Para los estatutarios y laborales la Seguridad Social permite jubilarse dos años antes de la edad legal.
Es requisito indispensable tener 35 años o más cotizados y tiene importantes recortes, que van desde el 21 % de la base reguladora adelantando la jubilación 24 meses y 3,26 % para adelantos de un mes, en los que tengan menos de 38 años y 6 meses cotizados. Los importes son algo inferiores para mayores cotizaciones.
Pero existe un segundo recorte que se aplica sobre la pensión máxima, para cotizaciones de menos de 38 años y seis meses en 2024.
El recorte es de 5,7 % para adelanto de dos años y será del 21 % en al año 2033, con importes menores para menos meses de adelanto y también para mayores cotizaciones. Cada año estará más castigada la jubilación anticipada para el médico. Para los profesionales que se jubilan estos años que sufrieron el paro en los años ochenta y noventa es muy complicado tener más de 38 años y seis meses cotizados.
También es posible continuar en activo y demorar la jubilación, pues por cada año completo de atraso de la jubilación, después de la edad legal, la pensión se incrementa en un 4 %. Importe que puede superar la pensión máxima, pero no el tope máximo de la base de cotización de la Seguridad Social (4.720,50 euros/mes es decir 56.646 al año) o el haber regulador en clases pasivas (49.914,06 euros al año) el importe se revaloriza cada año y se abona en 14 pagas. Es preciso solicitar continuar en activo tres meses antes en personal y para las especialidades deficitarias no suele haber problema con buena salud del solicitante.
También se puede cobrar una cantidad total al jubilarse, que puede llegar a los 12.000 euros por año de demora, pero en general no interesa pues, de esa cantidad, irá directamente a Hacienda. Muy posiblemente el 45 % o incluso más en algunas CC. AA., con una sorpresa desagradable al hacer la declaración al año siguiente. Cobrando el 4 % de incremento por año (127€ por mes), en siete años de supervivencia el importe cobrado bruto es mayor y neto mucho mayor, solo en situaciones personales especiales sería seria aconsejable elegir este pago en efectivo al jubilase.
Otras posibilidades para reducir la pérdida de poder adquisitivo pasan por tener plan de pensiones o jubilación, por el ahorro y la inversión de todo tipo, incluida la compra de vivienda para alquilar, aunque tiene evidentemente muchos riesgos.
Las mujeres y los hombres que hayan tenido uno o más hijos y que tengan derecho a pensión contributiva de jubilación ordinaria o anticipada (salvo jubilación parcial), de incapacidad permanente o viudedad pueden solicitar el nuevo
complemento para reducir la brecha de género, junto al trámite de solicitud de su pensión de jubilación, incapacidad o viudedad. El nuevo complemento entró en vigor el pasado 4 de febrero de 2021 y beneficia a las pensiones aprobadas a partir de esa fecha. Cuando se acceda a la jubilación plena desde la jubilación parcial se reconocerá el complemento, si se cumplen los requisitos exigidos.
El complemento tiene efectos para la
reducción de la brecha de género y parte de
una cuantía fija de 27 €/mes por hijo en el año 2021 (este año son 33,20 euros), hasta un máximo de 4 hijos, y se abona en 14 pagas. Este complemento solo lo puede cobrar uno de los progenitores y
no se tiene en cuenta en la aplicación del límite máximo de las pensiones contributivas ni para determinar el complemento para pensiones inferiores a la mínima.
El complemento tiene efectos para
beneficio por cuidado de hijos si no se ha trabajado en algunos periodos, en los tres años posteriores al nacimiento, se pueden
sumar como cotizados los periodos sin cotización hasta 270 días.
Si es un hombre, debe acreditar requisitos adicionales:
- Causar una pensión de viudedad por fallecimiento del otro progenitor por los hijos o hijas en común, siempre que alguno de ellos tenga derecho a percibir una pensión de orfandad.
- Causar una pensión contributiva de jubilación o incapacidad permanente y haber interrumpido o haber visto afectada su carrera profesional con ocasión del nacimiento o adopción, con arreglo a las siguientes condiciones:
1.ª En el supuesto de
hijos o hijas nacidos o adoptados hasta el 31 de diciembre de 1994, tener
más de ciento veinte días sin cotización entre los nueve meses anteriores al nacimiento y los tres años posteriores a dicha fecha o, en caso de adopción, entre la fecha de la resolución judicial por la que se constituya y los tres años siguientes, siempre que la suma de las cuantías de las pensiones reconocidas sea inferior a la suma de las pensiones que le corresponda a la mujer.
2.ª En el supuesto de
hijos o hijas nacidos o adoptados desde el 1 de enero de 1995, que la suma de las bases de cotización de los veinticuatro meses siguientes al del nacimiento o al de la resolución judicial por la que se constituya la adopción sea inferior, en más de un 15 por ciento, a la de los veinticuatro meses inmediatamente anteriores, siempre que la suma de las cuantías de las pensiones reconocidas sea inferior a la suma de las pensiones que le corresponda a la mujer.
Reflexión final y conclusiones
La profesión médica por su complejidad, dedicación, responsabilidad, estrés, exigencias, penosidad, peligrosidad, horas adicionales a la jornada con las guardias… merecería, al igual que otras profesiones (mineros, bomberos, policía local…), ser profesión de riesgo y tener un
factor corrector y la posibilidad de una
jubilación voluntaria entre los 60 y 70 años al igual que los funcionarios y sin tanto recorte.
Por otro lado, recordemos que el
tiempo de las guardias en general no cotiza a la Seguridad Social al estar por encima del tope de cotización y
no computa como tiempo trabajado. Sin duda debería considerarse
tiempo trabajado a efectos de jubilación y su retribución, que es inferior a la hora ordinaria; debería incrementarse y tener un
tratamiento fiscal favorable, ahora supone una subida importante de la retención del IRPF de toda la nómina y para el médico, finalmente el importe neto que llega al banco supone poco más del 50 % del importe bruto por hora. Un médico que haga guardias durante 30 años puede realizar una jornada total equivalente a una jornada ordinaria de más de 40 años.
El Real Decreto-Ley 2/2023, publicado en BOE el 7 marzo 2023, contempla que la parte que exceda el tipo máximo, es el caso de las guardias , esté gravada por una
cuota adicional de solidaridad del 5,5 %, 6 % o 7 %, dependiendo del porcentaje que supere el tipo máximo, cinco partes las paga la empresa y una el trabajador, pero que no darán derecho a incremento de pensión ni ningún otro beneficio, lo que viene siendo pagar más y cobrar lo mismo. Además, contempla el
mecanismo de equidad intergeneracional (MEI), que supone una cotización adicional de 0,6 % en 2023, 0,7 % en 2024 que llegará al 1,2 % en 2029 y se mantiene con el mismo importe hasta el año 2050, cinco partes para la empresa y una el trabajador.
